Главная - Недвижимость - Проводка в 1с 8 2 возврат ифнс ндфл

Проводка в 1с 8 2 возврат ифнс ндфл


Проводка в 1с 8 2 возврат ифнс ндфл

Начислен НДФЛ (бухгалтерская проводка)


Таким образом, организация при выплате дохода физическому лицу становится налоговым агентом по НДФЛ (ст.

226 НК РФ). Правильное определение даты удержания налога важно для заполнения отчета 6-НДФЛ.

Подробнее об этом — в статье . Учет налога ведется на счете 68, субсчет «НДФЛ».

Начисления отражаются по кредиту этого счета в корреспонденции со счетами, выбираемыми в зависимости от ситуации. Рассмотрим их подробнее. Приведем основные случаи, которые могут возникнуть у фирмы при выплате дохода физическому лицу. Основной вид дохода, при котором организация становится налоговым агентом по НДФЛ, — это начисления по трудовому договору.

Как правило, такими выплатами являются: заработная плата, премии различного характера, надбавки, компенсации сверх нормы, относящиеся к трудовому договору.

В каких случаях премии не облагаются НДФЛ, читайте в статье . Со всех этих выплат, за минусом представляемых вычетов (ст.

218, 219, 220 НК РФ)

Налог на доходы физических лиц в программе «1С:Бухгалтерия 8 (ред. 2.0)»

При выборе кода вычета открывается справочник «Вычеты по НДФЛ», из которого следует выбрать нужный.

Вычеты на 1-го, 2-го, 3-го и последующих детей отличаются, поэтому, если детей несколько, может потребоваться несколько строчек.

Также, в случае применения вычетов, обязательно должен быть заполнен раздел «Применение вычетов» (внизу), где указывается организация и дата начала применения. Это связано с возможностью ведения в программе учета по нескольким организациям: для одного и того же сотрудника одна организация может быть основным местом работы (в ней вычеты предоставляются), а другая – местом работы по совместительству (в ней вычеты не предоставляются).

Справочник «Вычеты НДФЛ», из которого выбирается нужный вычет (справочник соответствует законодательству): На закладке «Статус налогоплательщика» формы ввода данных по НДФЛ указывается статус (резидент, нерезидент и др.), от которого зависит ставка НДФЛ.

Перерасчет НДФЛ: когда необходим, как отразить в «1С:Предприятии 8»

Если неуплата налога обнаружится, когда не будет возможности удержать налог (если сотрудник уволился, или окончился налоговый период), то взыскать НДФЛ организация не сможет. В говорится, что при невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму НДФЛ налоговый агент обязан письменно сообщить налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета об этом и о сумме налога с помощью справки формы 2-НДФЛ, утвержденной приказом ФНС России .

Для этого необходимо в программе сформировать справку 2-НДФЛ в бумажном или электронном виде и отправить ее налогоплательщику и налоговому органу по месту своего учета. По случаям 2011 года выполнить это нужно не позднее 31 января 2012 года.

Излишне начислен налог может быть по тем же причинам, что и недоначислен.

Общий порядок возврата и зачета излишне уплаченных и взысканных сумм налогов установлен и .

Новой редакцией (вступила в силу с 01.01.2011)

Возврат НДФЛ в 1С

Это говорит о том, что эта процедура может осуществляться в произвольной форме.

Ничего непонятно?

Попробуй обратиться за помощью к преподавателям Возврат суммы излишне удержанного НДФЛ осуществляется в течение трех месяцев, начиная с того дня получения, как налоговым агентом было получено соответствующее заявление налогоплательщика. Возврат должен произвестись за счет сумм этого налога, которые подлежат уплате в бюджет в счет будущих платежей, как по данному налогоплательщику, так и по другим работникам-налогоплательщикам, с доходов которых налоговым агентом производится удержание данного вида налога.

Замечание 2 Перечисление излишне уплаченных сумм НДФЛ работнику осуществляется только в безналичной форме.

Очень часто бывают ситуации, когда величины суммы НДФЛ, которая подлежит перечислению в бюджет, не хватает для осуществления возврата налога работнику в установленный срок.

В случае предоставления сотруднику беспроцентного займа (или займа с процентной ставкой, ниже 2/3 от ставки рефинансирования ЦБ РФ) В данном случае сотрудник получает материальную выгоду от экономии на процентах за пользование заемными средствами (пп.

1 п. 2 ст. 212 НК РФ), которая облагается НДФЛ по ставке 35%. 3) И наоборот, в том случае, если организация получила процентный заем, например, от учредителя, с суммы дохода физлица в виде процентов нужно исчислить НДФЛ по ставке 13%.

4) НДФЛ с доходов в виде дивидендов также необходимо удерживать и отражать в 2-НДФЛ. Это всего лишь несколько достаточно популярных примеров, на самом деле ситуаций в жизни может быть намного больше, но смысл операций будет аналогичен рассмотренными примерам. Как правило,

Проводки бухучета по переплате налога и его возврат

чтобы разделить по отдельности каждый сбор, счет №68 разбрасывают на несколько субсчетов, где каждый отдельный счет соответствует определенному налогу.

  1. Задолженности по пеням,
  2. Задолженности по штрафам должны быть отражены на субсчете №68.
  3. Зачет переплаты налоговых сборов в пользу погашения другого,

Для правильного создания проводки по дебету указывается субсчет, на котором образовалась задолженность, а по кредиту – субсчет с выявленной переплатой.Также допускается и другая точка зрения, когда при налоговом зачете открывается третий порядок субсчетов, например: .1.Проводки по переплате налогов и их возврату: Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание , 50 68, 69 Отражения начисления налога Сумма налога Бухгалтерская справка-расчет 68, 69 , 50 Оплата налога Сумма налога Платежное поручение, банковская выписка , 50 68, 69

«1С:ЗУП 8» (ред.

Теперь несколько слов об отражении таких ситуаций в программе. Они все похожи друг на друга и отражаются практически одними и теми же документами.
3): как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику (+ видео)?

В версии 3.1.8 программы «1С:Зарплата и управление персоналом 8» для регистрации возврата излишне удержанного НДФЛ предназначен документ Возврат НДФЛ (меню Налоги и взносы).

В документе следует указать сотрудника. Возвращаемый налог заполняется в табличной части документа автоматически. Если выплатить излишне удержанный НДФЛ предполагается В межрасчетный период, то в платежной ведомости следует в поле Выплачивать выбрать Возврат НДФЛ. См. также: Темы: , , Рубрика: , Поделиться с друзьями: Подписаться на комментарии Отправить на почту Печать Индексация зарплаты Индексирует ли ваша компания заработную плату?
Да, мой работодатель ежегодно (или чаще) индексирует выплаты работникам. У нас зарплата повышается, но не регулярно, а на усмотрение руководства.

Нет, заработная плата в нашей компании не индексируется.

Я предприниматель, и сам себе плачу зарплату.

Возможные варианты возврата работнику излишне удержанного с него НДФЛ

Если в данных допущены какие-то ошибки, то попросите работника принести правильное уведомление.ШАГ 2.

Перенесите указанную в уведомлении сумму имущественного вычета в налоговую карточку 1-НДФЛ , заведенную на этого работника.

Если вы используете стандартную форму 1-НДФЛ, то вам нужно добавить в раздел 3 карточки сотрудника новую строку «Имущественный налоговый вычет» сразу после строки «Стандартные налоговые вычеты».В уведомлении по отдельным строкам указываются сумма вычета, приходящаяся на стоимость жилья, и сумма вычета, приходящаяся на проценты по целевым займам (кредитам), взятым на приобретение жилья. Если ваш работник принес уведомление, в котором указаны две суммы, то, сложив их, вы получите общую сумму вычета, которую надо перенести в карточку 1-НДФЛ.Примечание. Если работник только начинает применять имущественный вычет, то в уведомлении может быть указан максимальный размер вычета (без учета процентов по целевым займам (кредитам)) 1 млн руб.

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

нельзя вернуть НДФЛ через кассу.

Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты). В нем указывается:

  1. сумма имущественного вычета.
  2. номер и дата уведомления из налогового органа;
  3. применение имущественного вычета с Января 2017 г.;

При расчете заработной платы за март 2017 г. в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года.

На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб.

за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2017 г.