Непредоставление документов для проверки

Штраф за непредставление документов по требованию налоговой

Отказ от предоставления запрашиваемых документов во время проверок сотрудниками ФНС является налоговым правонарушением (п. 4 ст. 93 НК РФ). Штраф за непредоставление документов по требованию налоговой для субъектов предпринимательства определятся на основании двух статей НК РФ:

1. ст. 126 (непредоставление в ФНС документов и сведений);
2. ст. 129.1 (неправомерное (несвоевременное) несообщение информации налоговикам).

Санкции по п. 1 ст. 126 применяются за непредоставление в ФНС документов, в том числе запрашиваемых налоговиками в ходе . Штраф за несвоевременное предоставление документов в налоговую будет составлять 200 руб.

за каждый неподанный документ. Отказ предоставить налоговикам декларацию о прибыли и документы к ней (п. 5 ст. 25.15 НК РФ), повлечет за собой взыскание штрафа в достаточно крупном размере – 100 тыс.

руб. Штраф по п. 2 ст. 126 грозит организациям

Штраф за непредоставление документов по встречной проверке

При этом к требованию инспекторы прикладывают копию поручения.В течение 5 дней после получения требования вы должны на него ответить посредством электронной связи(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгВ ИФНС так же как и везде работают обычные люди, которые могут допускать ошибки в документах, которые так и ли иначе помогут нам при получении требования о встречной проверке.Перечень частых ошибок налоговиков:Документы для налоговой проверки запрашиваются только на основании письменного требования, хотя должна быть копия требования, направленная вашему контрагенту на случай если вы в разных инспекцияхНесовпадение перечней документов в поручении и требовании. Это может произойти в том случае, если налоговики вашей инспекции захотят увидеть больше документов, чем запрашивали с другой , тем самым вы можете письменно обосновать,

Штрафы за непредставление налоговикам документов и сведений

за каждый документ.

1. истребованы налоговым органом у лица, в отношении которого проводится камеральная или выездная проверка. С этим все более или менее ясно, , ;
2. организация или предприниматель должны представлять в налоговые органы самостоятельно в силу того, что являются налогоплательщиками или налоговыми агентами.

Следовательно, по этой норме нельзя оштрафовать за непредставление (несвоевременное представление) документов или информации, истребованных в рамках встречной проверки.

Это, в частности:

1. налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу на имущество организаций;
2. бухгалтерская отчетность организаций (кроме организаций, применяющих УСНО);
3. сообщения об открытии или закрытии обособленных подразделений организации, а также сообщения об изменении адреса, наименования или руководителя ОП (формы № С-09-3-1 и № С-09-3-2);

Штраф за непредоставление документов

МОМЕНТ 1.

Наличие смягчающих обстоятельств.

Даже одно такое обстоятельство позволит снизить штраф минимум на 50%. По такому нарушению, как непредставление в срок истребованных документов, можно в качестве смягчающих заявить следующие обстоятельства; ; ; ; ; :

1. несоразмерность суммы штрафа характеру и тяжести допущенного нарушения;
2. отсутствие вредных последствий для бюджета;
3. большой объем документов, затребованных инспекцией;
4. отсутствие запрошенных документов ввиду их утраты, например при пожаре. Некоторые суды вообще считают это обстоятельством, исключающим вину налогоплательщика.
5. незначительный период просрочки;

Перечень смягчающих обстоятельств по НК открытый, и суды могут признать таковыми что угодно.

Как избежать штрафа за непредставление документов

Об этом сказано в п.1 ст.126 Налогового кодекса РФ.А вот готовить к проверке расшифровки, реестры, отчеты фирма не обязана.Если же налоговики все-таки запросили дополнительные документы, можно просто проигнорировать их требования (Постановление ФАС Северо-Западного округа от 10 апреля 2003 г.

Однако суд ей отказал, так как в Налоговом кодексе РФ нет ни слова о таких документах, как расшифровка и отчет.И еще один немаловажный момент: предприятие вправе передать чиновникам заверенные копии документов, а не их оригиналы.

Штраф за непредоставление документов по требованию налоговой

Более того, инспекция имеет право запрашивать данные о конкретной сделке не только у ее непосредственных участников, но и у сторонних лиц, которые, по мнению ИФНС, могут располагать нужной информацией.

Налогоплательщик же, получивший запрос от контролеров, обязан на него ответить.

Поэтому игнорировать требование налоговиков нельзя!

Проверки трудовой инспекции: какие документы могут запросить у Работодателя и за какой период?

N 354н «Об утверждении Административного регламента исполнения Федеральной службой по труду и занятости государственной функции по осуществлению федерального государственного надзора за соблюдением трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права» (далее по тексту «Административный регламент № 354н), а также Федеральным законом от 26 декабря 2008г. N 294-ФЗ

«О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля»

(далее по тексту «Закон № 294-ФЗ»).

Ему направляется копия распоряжения руководителя государственной инспекции труда о проведении проверки, составляемое по типовой форме, утвержденной приказом Министерства экономического развития Российской Федерации от 30.04.2009 N 141 (ч.

1 ст. 14 Закона N 294-ФЗ, п. 44, п.

67 Административного регламента N 354н)

Если налоговая требует документы о вашем контрагенте: новые правила ответственности с 1 января 2014 года

Это правило появилось в НК РФ летом 2006 года и вступило в силу с 1 января 2007 года (Федеральный закон от 27 июля 2006 г. № 137-ФЗ «»), однако почти семилетний срок его применения не избавил от некоторых двусмысленностей при толковании положений .

Суть вопросаВ соответствии с должностное лицо инспекции при проведении налоговой проверки вправе истребовать документы или информацию, касающиеся деятельности налогоплательщика, у его контрагента или у иных лиц, располагающих такими документами (информацией). Кроме того, налоговые органы обладают аналогичным правом вне рамок налоговой проверки в отношении документов или информации относительно конкретной сделки ().В действующей редакции за неисполнение обязанности по предоставлению документов (информации) или нарушение установленных сроков наступает ответственность по ().Проблем на практике несколько, но все их можно объединить в две группы.

Встречная проверка — это.

Внеплановая проверка. Непредоставление документов по встречной проверке

Но эта встречная проверка может проводиться налоговыми службами только в ходе проведения выездной или камеральной проверки.Основанием для проведения встречной проверки выступает наличие определенного документа – требования в письменном виде (так называемого сопроводительного письма).